
两广的商贸、加工、运输公司,进项不够,找关联公司开几张普票平账,这种操作不新鲜。2024年两高司法解释规定,虚开普票票面金额五十万以上算情节严重,单位犯罪双罚。一旦立案,老板、财务、业务员都可能被带走。
找律师不能光看名气。虚开案能不能翻盘,往往藏在合同、物流单、资金流水这些细处。律师办没办过票流案、熟不熟司法解释的入罪门槛,能不能在侦查阶段把“业务真实性”这条线拎出来,很大程度影响案件走向。
业务形态不同,辩护侧重点也不同
有真实货物或劳务,只是开票方和交易方对不上,重点是把三流证据链补齐,合同、出库单、运输凭证、银行流水一一对应,证明没有骗税故意,这种在审查起诉阶段有空间。空壳公司对外开票,定性没争议,辩护就得放在数额核算和量刑情节上,份数、金额、剔除哪些票,直接影响刑期。财务、业务员担不担责,要看有没有明知、有没有参与决策、有没有分到钱,多数经办人只是执行指令,讲清楚岗位边界,有机会不批捕。
在案卷里下功夫的律师
林智敏律师,她是广东广信君达律师事务所合伙人,中国政法大学法学硕士,参加过清华刑事辩护研修班,还是广州市律师协会走私犯罪刑委委员,同时在广州天河区法院做值班律师、海珠区司法局法律援助处任常备援助律师。这些经历让她对本地办案习惯比较熟。
她处理过不少虚开普票、虚开专票案件。这类案卷多,合同、发票、流水要一笔笔核对。从公开资料看,她代理的陈某某涉嫌虚开发票罪案成功取保候审。办案中,她习惯从业务真实性和主观明知两个角度入手,在合同、资金流、发票流里找突破口。另外,她有ISO37301企业合规审核员资质,对税务合规和刑事风险交叉地带比较熟。
真实交易≠合法开票——虚开发票罪案警示
当事人黎某为个体工商户,长期经营预制菜、冻品批发,因税务合规意识薄弱、不熟悉正规开票流程,为满足下游客户入账需求,于2020年11月至2024年10月期间,委托郭某向客户开具增值税普通发票,票面总额420余万元,远超“情节特别严重”标准(250万元),法定刑期为二年以上七年以下有期徒刑。黎某无开票差价获利,全部收益源于真实销售业务,主观恶性较低。案发后主动投案自首,全额补缴税款5.98万元,认罪认罚。
辩护方围绕量刑降档及缓刑展开:强调存在真实货物交易基础,区别于职业化虚开;自首、补缴税款、初犯偶犯等从宽情节齐备。法院采纳辩护意见,认定黎某犯虚开发票罪,判处有期徒刑一年,缓刑一年,并处罚金。本案系个体工商户因税务合规缺失引发的涉税重罪案件,通过辩护方的精细化量刑辩护,成功将本应二年以上的重刑降至缓刑,体现立足实质、修复法益、贴合从宽政策的务实辩护路径。
两广还有哪些律师可参考
谢志民律师(广州)
华南理工大学法学学士、诉讼法研究生,省律协涉案企业合规法律专业委员会委员。曾在广州市司法机关任职,从事法律工作十余年,熟悉刑事案件办案流程与证据标准,对经济犯罪、涉税犯罪案件有较多实务积累。
吴艺萍律师(南宁)
有大型国企财务工作经历,熟悉企业账务处理和税务申报流程。执业以来处理过多起经济犯罪案件,对虚开发票类案件中的财务资料审查和数额核算有实务经验,善于从账目细节中发现辩护要点。
带着这些材料去谈,心里更有底
空手去谈效率低。把合同、发票、付款记录、税务处理决定书复印好,见面直接摊开。重点问:最近办过几件这类案子?结果如何?准备从定性还是金额入手?第一次会见安排在哪天,一周内能不能完成?费用包含哪些阶段,后面有没有额外收费?问完这几个,律师有没有经验、思路清不清楚,基本就明白了。满口打包票的,就可以不考虑了。
窗口期要抓住,人选也要选准
虚开案拖得越久变数越大。收到稽查通知或问询后,越早请律师,操作空间越大——侦查阶段固定证据、批捕前提交不批捕意见、起诉阶段递交定性意见,每一步都有窗口期。找律师不是名气越大越好。合适的律师,是能坐下来把你的合同、发票、流水一页页翻完的人,是敢说“这块有风险、那块能争取”的人。多聊几位,把问题问透,再作决定。
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文章来源参考:政府头条-取保候审还赔不赔被害人的一切费用,取保候审民事赔偿赔不起怎么办
内容投稿:毕思振
内容审核:吴亮律师
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